WEF-VorbezugSteuerliche Aspekte

Steuerliche Aspekte

Die Pensionskasse informiert die Eidgenössische Steuerverwaltung über Ihren Vorbezug.

Sowohl der Bund als auch die Kantone erheben für den Vorbezug eine Jahressteuer. Sie entrichten die ganze Steuerschuld zum Zeitpunkt des Vorbezugs in einem Betrag an die Behörde Ihres Wohnsitzes, und zwar unabhängig von der Dauer Ihrer Steuerpflicht im entsprechenden Kanton. Bitte beachten Sie, dass der vorbezogene Betrag nicht zur Begleichung der Steuerschuld verwendet werden darf.

Steuerbemessung und Höhe der Steuer

Im Allgemeinen erfolgt die Steuerbemessung für den Vorbezug getrennt vom übrigen Einkommen. Die Höhe der Steuer ist auch vom Steuerfuss Ihrer Wohngemeinde abhängig. Wenden Sie sich zur Klärung der Steuerbelastung an das Steueramt Ihres Wohnorts und verlangen Sie eine entsprechende Berechnung. Ausserdem bieten einige Steuerverwaltungen kantonale Steuerrechner an, mit denen Sie den ungefähren Steuerbetrag ermitteln können.

Steuerrückerstattung

Wenn Sie den Vorbezug ganz oder teilweise zurückbezahlt haben, erhalten Sie von der Pensionskasse eine Bescheinigung und einen aktuellen Versicherungsausweis. Die Rückzahlungsbescheinigung benötigen Sie, um die beim Vorbezug geleisteten Steuern bei der zuständigen kantonalen Behörde zurückzufordern. Stellen Sie ein schriftliches Gesuch an die Steuerbehörde des Kantons, in dem Sie den Steuerbetrag entrichtet haben. Der von Ihnen damals bezahlte Steuerbetrag wird Ihnen ohne Zins zurückerstattet.

Für die Steuerrückerstattung gilt eine Frist von drei Jahren ab dem Zeitpunkt der Rückzahlung des Vorbezugs, danach erlischt Ihr Anspruch.